Налогообложение иностранных счетов (FATCA/GATCA)
В соответствии с пп.3 ст.2 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «РусКапитал» (далее – Общество) определило критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.
Обращаем Ваше внимание на необходимость самостоятельного предоставления Обществу документов и сведений, подтверждающих какие-либо изменения ранее предоставленной Обществу информации.
В этой связи всем клиентам Общества, как состоящим на обслуживании, так и планирующим установить с ним деловые взаимоотношения, необходимо предоставить сведения, позволяющие определить принадлежность к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
В случае непредоставления (отказа от предоставления) физическим или юридическим лицом информации, необходимой для завершения идентификации клиента в качестве иностранного налогоплательщика, а также отказа клиента - иностранного налогоплательщика от предоставления согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган ООО УК «РусКапитал» вправе в одностороннем порядке расторгать договоры, предусматривающие оказание финансовых услуг, а также отказывать в заключении новых.
Также обращаем Ваше внимание на ответственность, предусмотренную статьей 129.7-1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации, запрашиваемой организацией финансового рынка.
1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии со статьей 1424 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 10 000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
2. Деяние, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, совершенное умышленно,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 20 000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
![](https://images.prismic.io/rosscap/c239af68-cb04-4741-9186-5af32d648cba_%D0%9A%D1%80%D0%B8%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%B8+%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F+%D0%BA%D0%BB%D0%B8%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BE%D0%B2+%D0%BA+%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%BC+%D1%80%D0%B5%D0%B7%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%B0%D0%BC+%D0%A1%D0%A8%D0%90.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/e5ecc349-1e45-4b1a-aa38-07283cd20e51_%D0%A1%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%8B+%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F+%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/c70c029e-bd72-4d8a-a2fe-11ecf7c9e2e7_%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0+W-8BEN.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/54d60169-cfff-445d-ac8b-4d4fb674f02d_%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0+W-9.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/b313a0b5-cfbd-4495-9773-c0b7f524d8e7_%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0+%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D1%81%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%84%D0%B8%D0%BA%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8+%D0%9A%D0%9B.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/21a449c3-d1f5-4ed0-88de-b9ff9bffdaea_%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0+%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D1%81%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%84%D0%B8%D0%BA%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8+%D0%A4%D0%9B_+%D0%98%D0%9F+%D0%B8+%D0%B8%D1%85+%D0%B2%D1%8B%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%B5%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%B9.png?auto=compress,format)
![](https://images.prismic.io/rosscap/106a74a6-a5da-41b1-b5df-e55cfe38d3d9_%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0+%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D1%81%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%84%D0%B8%D0%BA%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8+%D0%AE%D0%9B_+%D0%A1%D0%91%D0%AE%D0%9B.png?auto=compress,format)